퇴직금 받는 방법: DB형 vs DC형 퇴직연금 완전 정리

직장생활 중 한 번은 반드시 마주하게 되는 ‘퇴직금’. 특히 최근에는 과거의 단순 퇴직금 제도 대신 퇴직연금 제도(DB형·DC형)를 사용하는 회사가 대부분입니다. 퇴직금 수령방법부터 DB형·DC형 차이까지 최신 자료를 기반으로 정확하게 정리했습니다.

 

 

퇴직연금 제도란?

퇴직연금은 회사가 근로자의 퇴직금을 외부 금융기관에 적립해 두고, 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 받을 수 있는 제도입니다.

퇴직연금 유형은 다음과 같습니다.

• DB형(확정급여형) — 퇴직 시 받을 금액이 미리 계산 방식으로 확정됨
• DC형(확정기여형) — 회사가 매년 일정 금액을 적립하고 운용 결과에 따라 퇴직금이 달라짐
• IRP — 퇴직금을 개인 계좌로 이관해 노후자금으로 활용

 

DB형 퇴직연금(확정급여형)

DB형은 퇴직 시 받을 급여가 사전에 정해지는 구조입니다.

계산 방식은 업종과 회사 규정에 따라 다르지만 대표적으로 평균임금 × 근속연수 방식이 사용됩니다.

운용은 회사가 책임지며, 근로자는 퇴직금 변동에 대한 리스크를 지지 않습니다.

DB형 장점

• 퇴직 시 받을 금액이 사전에 확정됨 → 예측 가능성 높음
• 근로자가 운용을 신경 쓸 필요 없음 (운용 책임은 회사)
• 근속기간 길고 임금 상승이 꾸준한 근로자에게 유리

DB형 단점

• 회사의 재무상태가 좋지 않으면 불안 요소 존재
• 운용 수익이 높아도 근로자에게 직접적으로 이익 반영되지 않음
• 이직이 잦거나 근속연수가 짧으면 메리트 감소

 

 

DC형 퇴직연금(확정기여형)

DC형은 회사가 매년임금총액의 1/12 이상을 적립하고, 적립금 운용은 근로자가 직접 선택하는 방식입니다.

따라서 퇴직금은 본인이 선택한 투자상품의 수익률에 따라 달라지게 됩니다.

DC형 장점

• 운용 성과가 좋으면 퇴직금이 크게 증가할 수 있음
• ETF, 채권, 펀드 등 다양한 상품 선택 가능
• 젊거나 근속기간이 길 경우 복리 효과 기대 가능

DC형 단점

• 운용 실패 시 퇴직금이 줄어들 수 있음
• 투자 지식이 필요하고 리스크 감수 필요
• 안정형 상품만 선택하면 DB형보다 불리할 수 있음

 

 

DB형 vs DC형 비교표

구분	DB형	DC형
퇴직금 확정 여부	사전에 확정	운용 결과에 따라 변동
운용 책임	회사	근로자 본인
예측 가능성	높음	낮음
수익 잠재력	중간	높음
추천 대상	장기근속자, 안정 추구형	젊은 근로자, 투자 관심 있는 사람

 

DC형 선택 시 주의할 점

• 분산 투자 중요 – 채권·ETF·원리금보장 상품 적절히 구성
• 운용을 방치하면 수익률이 낮아질 수 있음 - 퇴직금 감소
• 너무 공격적으로 운용할 경우 손실 위험 존재
• 정기적으로 포트폴리오 점검 필요

 

퇴직금 수령방법(중요)

퇴직금은 아래 3가지 방법으로 수령할 수 있습니다.

• 일시금 — 주택자금, 사업자금 등 큰돈이 필요할 때(폐지 논의 중)
• 연금 — 노후생활 안정 목적(의무화 진행 중)
• IRP 계좌로 이체 — 세제혜택 + 장기 자산관리 가능

특히 IRP로 수령하면 세액공제·과세 이연 등 장점이 있어 많이 선택하는 방식입니다.

현재 정부에서 일시금 지급을 폐지하고 연금제도를 의무화하는 것을 논의 중입니다.

 

 

나에게 어떤 제도가 맞을까?

- DB형이 유리한 경우

• 회사가 안정적이고 장기근속 예정
• 운용에 관심이 없고 안정성을 선호
• 임금 상승률이 높은 직군

- DC형이 유리한 경우

• 투자에 대한 지식이 많아 복리효과 기대 가능
• 임금피크제로 임금감소 예정 시 DB → DC로 전환
• 이직 가능성이 있음 → IRP로 관리 용이

 

퇴직연금 제도(DB형·DC형)는 단순히 퇴직금을 받는 방식이 아니라 노후 자산 형성에 큰 영향을 미치는 핵심 제도입니다.

 

본인의 직업·근속 형태·투자 성향을 고려해 신중하게 선택하고,

퇴직금 수령방법(일시금·연금·IRP)까지 함께 고민하는 것이 중요합니다.

 

퇴직금이제 단순히 “받는 것”이 아니라 연금으로 “관리하는 것”입니다.